Factoring

Vorteile im Überblick

• zahlungszielunabhängiger Liquiditätszufluss
• Kosteneinsparung durch Nutzung von Skonti möglich
• durch Absenkung des Forderungsbestandes erhöht sich bilanziell der Eigenkapitalanteil
• professionelles Debitorenmanagement als Zusatzfunktion zum Factoring
• beim echten Factoring Schutz vor Forderungsausfällen

Abgrenzung

Für viele Unternehmen ist Factoring nach wie vor ein Buch mit sieben Siegeln – sehr oft, weil Factoring mit dem ungeliebten Wort „Inkasso“ gleichgesetzt wird. Dabei ist der Unterschied zwischen Inkasso und Factoring so groß, wie zwischen Elbe und Nordsee. Das Inkasso dient als eine der letzten Möglichkeiten, Forderungen beizubringen, die bereits jede Mahnstufe durchlaufen sind und fast als ausgefallen gelten. Ganz klar, dass kein Unternehmen seinen sorgfältig aufgebauten Kundenstamm an Inkassofirmen weiterreichen möchte. Anderseits sollte hier hinterfragt werden, wie gut der Kunde denn überhaupt noch ist, wenn er überfällige Rechnungen missachtet.

Das Factoring dient, im Gegensatz zum Inkasso, dem Unternehmen hauptsächlich zur Überbrückung der Zahlungsziele und somit zur raschen Bereitstellung von Liquidität durch den „Verkauf“ von Forderungen direkt nach ihrem Entstehen. Die Liquidität oder auch Cash-Flow ist vergleichbar mit dem Blut, was durch die Adern fließt. Es ist beachtlich, wie viele Unternehmen in Deutschland nicht etwa aus unzureichender Rentabilität sondern aus ungenügender Liquidität Insolvenz anmelden müssen. Leider empfinden zu viele Unternehmen in Deutschland das Zahlungsziel nach wie vor nur als gut gemeinten Hinweis, so dass die Schere zwischen Leistung und Bezahlung sehr groß ist. Gerade bei personalintensiven Firmen kann somit ein Zahlungsverzug zu erheblichen Problemen führen.

Die Versorgung eines Unternehmens mit Liquidität bedeutet neben der Existenzsicherung auch Wettbewerbsvorteile, da Expansionen schneller durchgeführt werden können und somit ein schnelleres Wachstum erzeugt wird.

Factoring-Unternehmen

Betrachtet man die Landschaft der Factoring-Unternehmen in Deutschland, so erkennt man überwiegend Unternehmen, die ausschließlich auf Factoring spezialisiert sind. Forscht man etwas tiefer, zeigt sich, dass die Gesellschafterstruktur dieser Unternehmen hauptsächlich durch Banken geprägt ist. Das kommt wahrscheinlich auch daher, dass Factoring nicht eine neumodische Erscheinung darstellt, sondern viel mehr die Weiterentwicklung der sonst gebräuchlichen Abtretung von Forderungen zur Kreditsicherung ist. Diese umfasst nicht nur die Bereitstellung von Liquidität. Aber wie funktioniert der Prozess des Factorings und welche unterschiedlichen Arten gibt es?

Arten und der Ablauf des Factorings

Im Prinzip ähnelt Factoring dem Verkauf von Forderungen gleich nach ihrem Entstehen. Dabei wird je nach Factoring-Unternehmen und Güte der Forderungen eine Abschlagszahlung meist zwischen 65 % und 80 % der Forderungssumme vorgenommen. Wird die Forderung beglichen, gibt es final die Restzahlung. Im Laufe der Zeit haben sich viele Abwandlungen des Factorings ergeben. Hauptsächlich ist zwischen dem echten und unechten Factoring zu unterscheiden. Beim echten Factoring verkauft man die Forderungen inklusive dem Risiko des Forderungsausfalls, das unechte Factoring dient lediglich zu Liquiditätsbeschaffung und nicht zur Ausfallrisikoabsicherung.

Desweiteren unterscheidet man zwischen offenen und geschlossenen Factoring. Beim offenen Factoring werden die Forderungen direkt mit der Überweisung auf das Konto des Factoring-Unternehmens (Factor) beglichen. Der Kunde erfährt also vom Verkauf der Forderung, beim geschlossenen Factoring ist dies nicht der Fall. Leider bietet nicht jedes Factoring-Unternehmen auch das geschlossene Factoring an.

Das staffoffice-Team empfiehlt hierzu die Zusammenarbeit mit no Vantargis Factoring , da diese Firma ein breites Spektrum an Factoringdienstleistungen anbietet und auch spezielle Modelle für Personaldienstleistern bereithält. Für nähere Informationen könne Sie no hier kostenlos eine Informationsbroschüre bestellen.

Für weitere Fragen zum Factoring stehen wir Ihnen natürlich gern unter info@staffoffice.de Verfügung.